2025년 7월은 제1기 부가가치세 확정신고 기간입니다. 신고 대상자는 정확한 일정과 요건, 신고 방식 및 유의사항을 숙지하고 있어야 불이익을 피할 수 있습니다. 특히 홈택스 전자신고 기능과 납부 연장 제도, 환급 일정까지 꼼꼼히 챙겨야 실무 부담을 줄일 수 있습니다.
2025년 1기 부가세 확정신고: 핵심 일정과 대상자 구분
누가 신고해야 할까?
2025년 부가가치세 제1기 확정신고는 2025년 1월 1일부터 6월 30일까지의 공급 실적을 기준으로 7월 1일부터 7월 25일까지 진행됩니다. 다음과 같은 사업자가 반드시 신고 대상입니다.
- 일반과세자 개인사업자
- 모든 법인사업자 (중소기업, 대기업 포함)
- 세금계산서 발급 이력이 있는 간이과세자
- 예정부과 간이과세자
참고로 연매출 8천만원 미만 간이과세자 중, 세금계산서 발급 실적이 없는 경우는 별도 신고 의무가 없습니다. 하지만 실적이 있다면 반드시 확정신고 대상에 포함되니 주의해야 합니다.
언제까지 신고해야 하나요?
- 신고 기간: 2025년 7월 1일(화) ~ 7월 25일(금)
- 납부 기한: 신고 마감일과 동일 (2025년 7월 25일)
신고 마감일은 금요일이므로 연장 없이 그대로 적용됩니다. 납부도 마찬가지로 동일한 날까지 완료되어야 합니다.
전자신고 및 무실적 간편 신고 절차
홈택스 신고 시스템의 실무 활용 팁
국세청은 홈택스를 통해 사업자가 쉽게 부가세를 신고할 수 있도록 다양한 기능을 제공하고 있습니다. 특히 2025년에는 아래 항목들이 신고 편의를 대폭 개선했습니다.
- 전자세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매입·매출 자동 반영
- 임대업자의 경우 임대차 계약정보 자동입력
- 부동산분양, 중고차매매업 등 특수업종 전용 신고서 제공
홈택스를 통한 신고는 개인사업자와 법인 모두 이용 가능하며, 전자신고 시 세액공제 1만원 혜택도 받을 수 있습니다.
무실적 신고는 더욱 간단하게
만약 신고기간 동안 매출, 매입이 모두 없는 경우라면 무실적 신고로 처리할 수 있습니다. 방법도 매우 간편합니다.
- 홈택스 → 부가세 신고 → 무실적 간편 신고
- 손택스(모바일 앱) → 부가가치세 → 무실적 신고
- 전화 ARS(1544-9944) 이용
주의할 점은, 세금계산서 발행 이력이 있다면 무실적 대상이 아니며 일반 신고를 해야 합니다.
부가세 납부 방식과 납부기한 연장 활용
다양한 납부 방법 소개
신고와 동시에 납부까지 진행되어야 부가세 신고가 마무리됩니다. 2025년에는 아래와 같은 납부 수단을 이용할 수 있습니다.
- 홈택스에서 계좌이체 또는 신용카드 결제
- 가상계좌를 이용한 온라인 이체
- 모바일 손택스를 통한 간편결제
- 금융기관(은행, 우체국 등) 방문 납부
특히 홈택스 납부는 원클릭 방식으로 빠르게 처리 가능하며, 자주 쓰는 계좌나 카드 정보를 미리 등록해두면 편리합니다.
납부 연장제도, 꼭 챙기세요
올해도 경기침체 및 업종 특수성으로 인해, 납부기한 직권연장 제도가 시행됩니다. 다음 조건을 만족하면 연장 대상이 됩니다.
- 상반기 매출이 전년 대비 30% 이상 감소
- 숙박, 음식, 소매업 등 취약업종 해당
- 고정비용(임대료, 인건비 등) 비중이 큰 사업자
대상자는 별도 신청 없이 9월 25일까지로 납부기한이 자동 연장되며, 홈택스에서도 확인 가능합니다. 연장 대상자가 아니더라도 사정에 따라 납부 유예 신청은 가능합니다.
환급신청과 신고 누락 방지를 위한 체크리스트
환급 대상자라면 이렇게 준비하세요
부가세 환급은 과세기간 내 매입세액이 매출세액보다 많은 경우 발생합니다. 특히 수출기업, 설비투자 기업 등이 주요 환급 대상입니다.
- 조기환급 신청자 환급일: 2025년 8월 5일
- 일반 환급자 지급일: 2025년 8월 14일
조기환급을 받기 위해선 반드시 부속서류(계산서 합계표, 거래명세서 등)를 정확히 제출해야 하며, 누락 시 지급이 지연됩니다.
신고 전 체크리스트
실수나 누락 없이 부가세 신고를 마무리하기 위해선 다음 항목들을 반드시 점검해야 합니다.
- 모든 전자세금계산서 발행·수취 내역 확인
- 현금영수증 및 카드 매입 누락 여부 검토
- 의제매입세액공제 적용 가능 여부 확인
- 면세·영세율 적용 거래 포함 여부
- 환급계좌번호 정확히 입력
특히 신규 사업자이거나 세무대리인이 없는 경우에는, 신고도움서비스를 통해 국세청 안내자료를 참고하면 실수를 줄일 수 있습니다.
2025년 부가세 신고, 이렇게 대비하자
2025년 7월은 모든 사업자에게 중요한 세무 일정입니다. 부가가치세는 신고와 납부가 동시에 이루어져야 하며, 단 한 건의 실수로도 가산세가 부과될 수 있으므로 사전 준비가 매우 중요합니다.
이번 확정신고를 앞두고 아래 핵심 사항만큼은 꼭 숙지해두시기 바랍니다.
- 신고 기간: 7월 1일 ~ 7월 25일
- 홈택스·손택스를 통한 전자신고 가능
- 신고서 제출과 동시에 납부 완료 필요
- 환급은 8월 초부터 순차 지급
- 납부 유예 제도는 자동 또는 신청으로 활용 가능
정확하고 철저한 세무관리를 통해 불이익 없이 부가세 신고를 마무리하시길 바랍니다.
